Една от големите промени в Закона за СИГУРНОСТ беше премахването на стриктния IRA за повечето бенефициенти, които не са съпрузи. То беше заменено с „10-годишното правило“, което казва, че наследените средства на IRA (или Roth IRA) трябва да бъдат изтеглени до края на 10-годишния период след смъртта нана Собственик на ИРА.
Какви са новите правила за наследените Roth IRAs?
Ако наследите Roth IRA от родител или несъпруг, починал през 2020 г. или по-късно, можете:
- Отворете наследена IRA и изтеглете всички средства в рамките на 10 години. Нямате RMD, но максималният разрешен период на разпространение е 10 години.
- Отворете наследена IRA и удължете RMD през целия си живот.
Прилага ли се SECURE Act към съществуваща наследена IRA?
В повечето случаи наследеният IRA трябва да бъде напълно разпределен в рамките на 10 години след смъртта на първоначалния собственик. Бенефициентът може да разпределя IRA по всякакъв график, но IRA трябва да бъде напълно разпределен до края на 10 години. … Законът за СИГУРНОСТ се прилага както за традиционните IRA, така и за Roth IRA
Прилага ли се 10-годишното правило на SECURE Act за Roth IRA?
Кой друг получава почивка от това? О.: Тим, да, съпрузите са освободени от новото 10-годишно правило, създадено в Закона за СИГУРНОСТ. Повечето други бенефициенти са обект на 10-годишното правило, когато наследяват IRAs, Roth IRAs и пенсионни сметки като 401(k)s, освен ако не са „приемлив определен бенефициер“.
Наследниците плащат ли данъци върху наследените Roth IRAs?
Бенефициентите на Roth IRA могат да изтеглят вноските без данъци по всяко време. … Печалбите от наследен Roth също могат да бъдат изтеглени без данъци, стига сметката да е била открита поне пет години към момента на смъртта на притежателя на акаунта..
